澳大利亚有哪些税?

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在澳洲,除了消费税(GST)之外,企业还需要缴纳公司所得税和资产增值税。 1. 公司所得税 任何在新加坡成立的公司都要交纳公司所得税。根据新加坡《所得税法案》规定,所有在新加坡有经营活动并且年利润在30万新币以上的公司都需要纳公司所得税。

2. 资产增值税 增值税的征税对象是商品和服务,而资产增值税的征税对象则是资产的交易或移除。任何个人、家庭或者商业实体在新加坡发生的资产交易都需纳税,比如购买房产、车辆等。

一、个人收入(PERSONAL INCOME TAX) 个人所得税是政府主要收入之一,占税收总额的一半以上。无论收入多少,每个人必须在拿到工资后3个月内申报个人所得税。 在新加坡工作的人必须填报INIT,由雇主统一办理申报;自雇人士需要填报SIN,在规定期限自行向税务局提交报税表。没有收入的临时居民也需要报税。

二、免税优惠 新加坡个人所得税的起征点较高,个人税赋的计算比较复杂,实行分项计算、汇总申报的机制。为了减轻工薪阶层的纳税负担,新加坡税法提供了大量的免税优惠! 以下这些个人收入无需缴税: • 退休基金和退休计划所获的收益。 • 在新加坡高校就读的学生获得的奖学金和助学金。 • 年满55岁,且满足一定条件的老人可获得“年龄补贴”,用于支付医疗、医药费用及生活开支。

• 军人、警察、消防员等的薪资。 • 公积金(CPF)的收入,包括雇主和员工缴纳的公积金以及投资的收益。 • 新成立的公司的首45万元盈利,若该公司在新成立的12个月内将盈利全部再投入经营。

三、专项附加扣除 目前,在新加坡税务居民可以享受的个税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者租金支出、赡养老人等6项。

四、免税限额 新加坡对不同类型的收入设置了不同的免税额度,只要收入扣除免税额后低于13781新币(相当于6万人民币),就不用交税了! 例如:A公司给员工发放的工资,如果不超过13781新币,则不用交税;超过部分才需要缴纳所得税。

五、海外收入 新加坡公民在海外的全职工作所得,如果是独立劳动,在没有新加坡公司或者其他组织作为纳税人的情况下,应全数缴纳个人所得税; 如果有海外收入,可以先报税,等到有合适的机会再申请退税。

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个人所得税

澳大利亚是西方四大高福利国家之一,税收自然也是不能被小瞧的,澳洲个人所得税有分级征税的特点,税率从0到49%,年薪超过9万澳币部分,税率为45%。留学生在澳大利亚做part-time工作、或者毕业之后找工作,都有需要缴纳个人所得税的义务。

公司税

澳大利亚的公司所得税采取统一税率,为30%。需要缴纳澳州公司税的企业主要包括符合澳洲公司法案规定的澳大利亚公司和在国外注册但是在澳大利亚拥有来源收入的公司。如果想要在澳洲注册一家公司,需要去ASIC申请。

资本利得税

如果想要在澳大利亚买房,就不得不提一下资本利得税了。澳大利亚政府对于房主出售房屋而获得的收益部分要收取资本利得税,同样的,卖出股票、古董、字画的投资收入也要收取资本利得税。资本利得税需要并入当年的个人所得税,并且按照个人所得税税率进行收取。

养老金

澳洲的养老金不是一次性发放,每月会发放到个人的养老金账号当中,政府每年会按照CPI的相应增长比例去给养老金加薪。澳洲的养老金从2013年开始为16.5%,并且在2021年前每过一年增加0.5%,至2021年达到19%,雇主需要强制缴纳。虽然留学生不需要缴纳养老金,但是如果在澳工作,是有可能拿到雇主的养老金的,相当于获得了隐形收入。

商品服务税

商品服务税在澳大利亚类似于我国的增值税,澳大利亚的商品服务税为10%,对于工资、利息、房租征收。留学生在澳大利亚花费的很多部分都是需要缴纳商品服务税的,如果想要退税,需要满足在澳待够60天以及购物满300刀这两个条件。

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